회계정보기반 재무분석 및 기업대출 연계 서비스
1. 프로젝트 소개
1) 프로젝트 개요
총 3가지 문제에 대한 답을 찾기 위해 본 프로젝트를 기획했습니다.
첫째로, 회계에 대한 전문 지식이 없는 사람도 회계장부를 쉽게 작성할 수 있는 방안은 없을까에 대한 답을 찾아보았습니다. 현재 기업에서는 회계 지식이 있는 직원 또는 세무사를 고용해 경리 및 세무 업무를 전담시키고 있습니다. 이 업무를 전산화하여 기업에게 관련 부담을 줄일 수 있는 방안으로, 기업에서 발생한 여러 거래들을 회계상황에 따라 분류하고 그에 맞는 회계정보를 저장하고 활용하는 서비스를 구현했습니다.
다음으로 기업의 현재 재무상태를 한 눈에 확인할 수 방법을 찾고 싶었습니다. 회계항목에 대한 배경지식 없이 재무제표의 의미를 파악하기 힘들 수 있습니다. 이 문제를 해결하기 위해 기업의 안정성, 수익성을 나타내는 지표와 기업의 성장성을 나타내는 기업가치 계산결과를 시각화했습니다.
끝으로, 기업이 대출을 필요로 하는 시기를 사전에 진단하고 알려줘 기업의 자금 조달에 어려움이 없게 할 방법을 고민해보았습니다. 이 질문에 대한 답으로, 기업의 현금흐름을 기반으로 유동성 상태를 진단해 상황에 맞는 기업대출을 연계하는 서비스를 구현하게 되었습니다.
2) 프로젝트 기대효과
3) 프로젝트 수행기간
2. 프로젝트 구성
1) 서비스 아키텍쳐
2) 시스템 아키텍쳐
3) ERD
4) 서비스 대상
5) 주요 기능
Ⅰ. 매출 및 비용 관리 & 회계분개
1. 기업에서 발생한 모든 거래내용 기록
- 전문 회계지식이 없어도 기업의 거래내역을 회계분개할 수 있도록 입력폼 설계
* 회계분개: 거래에 알맞은 회계 계정과목을 선택하여 금액과 함께 기록하는 절차 - 매출, 생산비용, 판매비와 관리비, 자산 항목 입력 가능
ex) 매출발생 시 상품명, 판매일자(인도일자), 판매금액과 수량, 매출액 지급방식, 비고를 입력하면 거래상황에 맞는 차변과 대변의 회계코드를 찾아 회계분개 후 총계정원장에 저장
* 차변과 대변: 복식 회계에서의 양 변을 말하는 것으로 좌측이 차변(debit) 우측이 대변(credit)
2. 회계 계정과목 검색
- 전문 회계지식이 없는 이용자를 위한 계정과목 검색 기능
ex) 거래처와 회식한 경우 그 금액은 판매관리비의 접대비, 주식을 매수한 경우 일반적으로 단기금융상품으로 분류
3. 월별 판매 리포트 제공
- 상품을 등록하고 매출/생산 내역을 입력하면 회계분개가 진행되는 동시에 각 상품의 판매 및 생산 정보를 상품 로그 TABLE에 저장, 향후 월별 판매현황 리포트에서 관련 통계 확인 가능
Ⅱ. 재무제표 도출
1. 합계잔액시산표 도출
- 일정기간 동안 발생한 모든 거래의 차변 및 대변의 합계와 잔액을 계산해 합계잔액시산표를 도출
- 차변과 대변의 잔액(합계)이 일치해야 올바른 합계잔액시산표 (대차평균의 원리) .
(필요성) 합계잔액시산표는 일정 기간동안 발생한 모든 회계 계정과목의 합계와 잔액을 나타낸 표로, 계정과목의 흐름을 파악하고 향후 재무제표에 문제가 생겼을 때 어디서 문제가 발생했는지 추적하는데 활용
2. 손익계산서 도출
- 회계항목 중 수익과 비용 항목을 최종 결산한 손익계산서 도출
* 당기순이익 = (매출 – 매출원가) – 판매관리비 – 영업외수익 및 비용 – 법인세비용
3. 재무상태표 도출
- 손익계산서의 당기순이익을 자본의 이익잉여금 항목으로 계상한 후 최종 재무상태표 도출
- 자산 총계와 부채 및 자본 총계가 일치해야 올바른 재무상태표
Ⅲ. 재무분석
1. 재무제표 통계 리포트
- 도출된 재무제표를 바탕으로 각종 재무지표를 계산해 기업의 안정성 및 성장성 진단
* 유동비율 = 유동자산/유동부채로 높을수록 기업의 유동성이 양호함 의미
* 부채비율 = 부채총계/자기자본으로 낮을수록 기업의 안정성이 높음 의미
* 종자산수익률 = 당기순이익/자기자본으로 기업가가 주어진 자산을 얼마나 효율적으로 활용하여 이익을 얻었는가를 나타냄
2. 기업가치 계산
- 도출된 재무제표를 바탕으로 기업잉여현금흐름 모형에 근거한 기업가치 계산
- 매기 감가상각액만큼 재투자되고 안정성장률 만큼 영구히 성장한다고 가정(상한)
* 기업가치 하한의 경우 매기 감가상각액만큼 재투자된다고 가정
3. 유동성흐름 분석
- 기업의 유동자산 중 바로 현금화 할 수 있는(유동성이 높은) 현금및현금성자산 + 단기금융상품의 전기 대비 변동금액을 계산하여 유동성이 감소한 경우 유동성 경고를 증가한 경우는 유동성이 양호함 알림
- 유동성이 양호하면 기업이 더욱 성장할 수 있도록 시설자금대출을 유동성이 부족하면 운전자금대출을 연계됨
Ⅳ. 기업대출
1. 대출상품 조회
- 하나은행 기업대출상품을 키워드 버튼을 통해 한 눈에 어떤 대출상품이 있는지 확인 가능
2. 기업대출신청
- OCR(Optical Character Recognition)을 이용해 사업자등록증을 읽어 대출 기본사항에 자동으로 입력해 대출 신청 프로세스 간소화
- 원금만기일시상환, 원리금균등상환, 원금균등상환 방법에 따른 월별 상환금,최종 지급이자를 계산하여 기업 상황에 맞는 대출상환방법 확인 후 선택 가능
- 신청완료 내역은 대출조회 페이지에서 확인 가능
3. 대출심사
- 은행원은 신규신청, 심사완료, 상환완료 상황을 한눈에 확인 가능
- 재무제표 열람 동의를 통해 넘어온 기업의 재무정보를 기반으로 대출 심사 진행 후 승인 또는 거절
5) 사용기술
3. 프로젝트 결과
발표 ppt
시연 동영상
5. 본인 소개
본인 소개를 추가하세요
| 이름 | 이서경 |  |
| 연락처 | lastsun4@naver.com | |
| skill set | Frontend - HTML, CSS, Javascript | |
| Backend - Java, Spring, Oracle | ||
| 자격증 | 2021.01.24 토익 985점 | |
| 2011.11.12 DELF B1 | ||
| 특기사항 | 블로그 운영 |